شرح تفصيلي لكيفيه حساب هامش الربح

حساب هامش الربح من أكثر الحسابات في تمويل الشركات استخدامًا وأبسطها من حيث النسبة المالية وحتى تتمكن من شرحها تفصيليًا من خلال موقعنا.

من المعلوم أن حساب هامش الربح يتم على ثلاث مستويات في بيان الدخل الخاص بالمؤسسات أو الشركات.

شرح تفصيلي عن كيفية حساب هامش الربح:

يتم إحتساب أبسط إجمالي للربح لأشمل صافي الربح ومن بينهم يوجد ربح تشغيلي تشتمل الثلاثة على هامش ربح حيث يتم احتساب قسمة رقم الربح على الإيرادات وضربها في 100.

  • يتم نقل هامش الربح أي الربح لنسبي لشركة من خلال حساب التكاليف من خلال انطواء إنتاج وبيع السلعة عليها.
  • سبق وأن أشرنا إلى أن الهامش يتم احتسابه من الربح الاجمالي أوالربح التشغيلي أو صافي الربح وكلما زاد كان أفضل ولكن إذا زاد بشكل مبالغ يحتاج إلى المراجعة في ذلك.

هامش الربح الإجمالي:

من المعلوم أن هامش الربح الاجمالي هو أبسط مقياس للربح حيث يتم تحديد الربح كالآتي:

كل الدخول التي تبقت في حساب تكلفة السلعة المباعة تشمل تكلفة هذه السلع والخدمات فقط وهي نفقات ترتبط بإنتاج وتصنيع سلع تمهيدًا لبيعها.

يتم احتساب تكلفة المواد الخام وكذا الأجور التي تنفق على العمال لإنتاج السلع يتم فقط استثناء نفقات الديون والضرائب وتكاليف التشغيل أو النفقة العامة.

يتم مقارنة هامش الربح (إجمالي الربح): إجمالي الإيراد وهذا ينحصل منه على نسبة كل دولار إيرادات مئويًا كربح تم إقتطاعه بعد دفع تكاليف الانتاج.

هامش الربح التشغيلي:

يعد من الهوامش التي تكون معقدة في مقياسها وتأخذ  في اعتبارها كافة نفقات عامة وتشغيلية وإدارية و مصاريف المبيعاتعلى أساس يومي.

يتم استثناء الديون والضرائب وأي مصاريف غير التشغيلية الأخرى. إلا أنه يشمل إطفاء واستهلاك الأصول.

يتم احتساب هامش الربح التشغيلي = الربح التشغيلي / الإيرادات

ينتج هامش الربح المتوسط حيث أن النسبة المئوية لكل دولار تظل بعد الدفع لسد كافة النفقات اللازمة لضمان استمرارية العمل.

هامش صافي الربح:

إن صافي الربح من الأرباح سيئة السمعة حيث تعكس إجمالي الإيرادات التي تبقت بعد حساب كافة النفقات وتدفقات الدخل الإضافية.

يبين هامش صافي الربح قدرة الشركة الإجمالية على تحويل الدخول إلى أرباح.

ربما يفيدك: تعريف التخطيط المالي أهداف ومراحل و العوامل المؤثرة فيه

مثال على كيفية حساب هامش الربح:

يتم احتساب هامش الربح للسنة المنتهية 2019 في شهر يوليو سجلت إحدى الشركات إيرادات بقيمة 21,32 مليارًا من الدولار.

إجمالي الربح  والأرباح التشغيلية على مدار الساعة 12.8  مليار دولار و4,17 مليار دولار متوالية.

صافي الربح للسنة = 2.82 مليار دولار.

يتم احتساب صافي الربح للشركة كالآتي:

هامش الربح الإجمالي=( 12.8  مليار $ / 21,32 مليار $) × 100 = 60.07%

هامش الربح التشغيلي= (4,17 مليار $ /  21,32 مليار $) × 100 = 19,57 %

هامش صافي الربح = (2.82 مليار /  21,32 مليار $) × 100 = 13,22 %

تحليل هذا المثال:

يوضح هذا المثال بعض الجوانب الهامة منها:

  • وجود هامش ربح إجمالي وتشغيلي قوي.
  • الضعف في بعض مستويات الأرباح يشير إلى فقد أموال في بعض العمليات الأساسية ويكون أقل من المناسب في إيراد النفقات.
  • الربح التشغيلي والإجمالي في هذا المثال مكن الشركة من الحفاظ على أرباحها مع الاستمراية في الوفاء بكافة الالتزامات المالية الأخرى.

لابد على أصحاب الشركات والمؤسسات تسليط الضوء دائمًا على مقياس الربحية باعتباره أحد نقاط الضعف في أي نموذج تشغيلي ويتم التمكن من مقارنة الأداء من عام لآخر.

ربحية الشركة هي أمر هام لأي مستثمر لما لها من أثر على النمو المستقبلي وإمكاناتها الاستثمارية. والتعرف على جودة إدارة الشركة أو المؤسسة.

اقرأ أيضًا:شرح تفصيلي لمحاسبة المقاولات و تحميل كتاب محاسبة المقاولات مجانا

وأخيراً، شكرا لكم لقراءة المقال حتى النهاية، يمكنك قراءة المزيد من المقالات من اقتصاد مالي ومحاسبة من هنا مقدمة لكم من أكاديمية مجتهد